NRI Property Sale पर TDS — Rules, Rates, और Exemptions
NRI जब India में property बेचता है, तो buyer sale consideration से 20%+ TDS काटकर government को deposit करने के लिए legally bound है। यह residents (1% TDS) से बहुत ज़्यादा है। यह गाइड TDS rates, capital gains calculation, exemptions, lower TDS certificate process, और repatriation rules बताती है।
Last updated: 22 अप्रैल 2026, शाम 5:00 बजे IST
NRI जब India में property बेचता है, तो TDS rules residents से बहुत अलग हैं। Resident seller पर buyer 1% TDS काटता है, लेकिन NRI seller पर 20%+ TDS काटना होता है। यह significant amount है — ₹1 करोड़ property पर ₹20L+ TDS।
लेकिन actual tax liability इससे काफ़ी कम हो सकती है — indexation benefit और Section 54/54EC exemptions से। Lower TDS certificate apply करें और ITR file करके excess TDS refund claim करें। NRI Mutual Fund Investing गाइड में sale proceeds invest करने के options देखें।
Data Sources
- Section 195 — TDS on NRI Income (FY 2025-26) — incometaxindia.gov.in
- Section 54/54EC — Capital Gains Exemption (FY 2025-26) — incometaxindia.gov.in
- RBI — Repatriation Rules (FEMA) (2025-26) — www.rbi.org.in
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NRI Property Sale — TDS Rates
LTCG — 2+ Years Holding
Section 112 के तहत 12.5% flat rate (FY 2025-26 से)। Surcharge income level पर depend करता है। 4% health and education cess। Effective rate ~13-14%। TDS sale consideration पर calculate होता है — capital gains पर नहीं।
STCG — 2 से कम Years
Income tax slab rate applicable — NRIs के लिए typically 30%। Surcharge + 4% cess मिलाकर effective ~31-34%। Short-term property sale tax-inefficient है।
Lower TDS Certificate — Section 197
Actual capital gains computation prepare करें (purchase price + indexation + improvement costs - sale price = gains)। Section 54/54EC exemption include करें। Assessing Officer को Form 13 file करें। AO certificate issue करता है lower TDS rate के साथ। Buyer को certificate share करें।
Process 2-4 weeks लेता है — property sale finalize होने से पहले apply करें। CA assistance recommended है।
Capital Gains Exemptions
Section 54 — New Residential Property
LTCG amount (₹10 करोड़ cap) से new residential property खरीदें (1 year before / 2 years after sale) या construct करें (3 years within)। Unused amount CGAS (Capital Gains Account Scheme) में deposit करें ITR due date तक।
Section 54EC — Capital Gains Bonds
NHAI/REC bonds में ₹50 लाख तक invest करें sale date से 6 months within। 5 year lock-in। Interest ~5%। Practical option जब property purchase plan नहीं है।
Founding Partner, Tykhe Ventures · Founder, Kompella Technologies
Founding Partner at Tykhe Ventures ($20M AUM, early-stage investing) and Founder of Kompella Technologies, which provides fractional CTO/CPO services to funded startups. NISM XIX-C certified. Built RupayWise because the financial tools available in India were either oversimplified or designed to sell you a product — not help you decide.
This guide is for informational and educational purposes only. While we strive for accuracy, tax laws, interest rates, and financial regulations change frequently. Always verify current rates and rules with official government sources before making decisions. RupayWise (Kompella Tech Pvt. Ltd.) is not liable for any decisions made based on information provided on this site.
अक्सर पूछे जाने वाले सवाल
NRI property sale पर TDS rate कितना है?
LTCG (2+ years holding): 12.5% + applicable surcharge + 4% cess = effective ~13-14%। STCG (2 से कम years): income tax slab rate (typically 30% for NRIs) + surcharge + cess = ~31-34%। TDS sale consideration पर calculate होता है, capital gains पर नहीं — इसलिए actual tax से ज़्यादा TDS कट सकता है।
Lower TDS certificate कैसे लें?
Section 197 के तहत Assessing Officer को application file करें actual capital gains computation के साथ। AO lower TDS rate (actual tax liability based) का certificate issue करता है। Buyer को यह certificate दें — वह lower rate पर TDS काटेगा। Process 2-4 weeks लेता है — property sale से पहले apply करें।
Section 54 exemption NRI को मिलती है?
हां। NRI भी Section 54 (residential property खरीदकर या बनाकर LTCG exemption, ₹10 करोड़ cap) और Section 54EC (NHAI/REC bonds में ₹50 लाख invest करके 5 year lock-in) claim कर सकते हैं। Section 54 — new property 1 year before या 2 years after sale में खरीदें (या 3 years में construct)।
Property sale proceeds repatriate कैसे करें?
NRO account में proceeds receive करें। Repatriation: $1M per financial year (after taxes and CA certificate)। Form 15CA/15CB required। Bank NRO account से repatriation process करती है। Tax clearance (ITR filed, TDS paid) ज़रूरी है।
Related Resources
Guides
- Capital Gains Guide — Calculate LTCG and STCG on property sale in India. Old regime vs new regime comparison with Section 54 and 54EC exemptions.
- Stamp Duty Guide — State-wise stamp duty rates, registration charges, and savings tips for property buyers in India.
अस्वीकरण: यह गाइड केवल सूचनात्मक और शैक्षिक उद्देश्यों के लिए है। NRI property sale taxation complex है और DTAA provisions, FEMA regulations, और resident country tax laws पर depend करता है। Qualified CA (NRI taxation specialist) और property lawyer से ज़रूर consult करें। हम SEBI-registered advisors नहीं हैं।