Old vs New Tax Regime कैलकुलेटर
FY 2025-26 (Assessment Year 2026-27) के लिए दोनों regimes में अपना income tax compare करें और जानें कौन-सा ज़्यादा tax बचाता है।
Last updated: 23 फ़रवरी 2026, शाम 5:00 IST
Based on these inputs, the New Regime results in lower tax liability
₹1,17,000
less per year than the Old Regime
Total Tax Payable
₹1,17,000
Deductions Claimed
Total Tax Payable
₹0
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Read: Tax Regime GuideData Sources
- Income Tax Slabs FY 2025-26 — Finance Act 2024 (FY 2025-26) — incometaxindia.gov.in
- Section 80C, 80D, 80CCD Deductions (FY 2025-26) — incometaxindia.gov.in
- HRA Exemption — Section 10(13A) (FY 2025-26) — incometaxindia.gov.in
- Surcharge Rates — CBDT Notification (2025-26) — www.cbdt.gov.in
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यह Calculator कैसे काम करता है
यह calculator Financial Year 2025-26 (Assessment Year 2026-27) के लिए Old और New Tax Regime दोनों में आपकी income tax liability compute करता है। Section 80C, 80D, 80CCD, HRA exemption, home loan interest, और LTA जैसी सभी major deductions को factor करके दोनों regimes में exact tax दिखाता है।
मुख्य अंतर: Old vs New Regime
New Tax Regime lower slab rates offer करती है लेकिन बहुत कम deductions allow करती है (सिर्फ standard deduction और employer NPS)। Old Regime में rates higher हैं लेकिन sections 80C, 80D, 80CCD(1B), HRA, LTA, home loan interest, और बहुत कुछ की full range of deductions मिलती है। अगर आपकी deductions substantial हैं, तो Old Regime में tax कम हो सकता है; वरना New Regime typically कम tax देती है।
FY 2025-26 के New Tax Regime Slabs समझें
New Tax Regime, अब सभी taxpayers के लिए default, सात progressive slab rates apply करती है: 4 लाख तक income nil, 4-8 लाख 5%, 8-12 लाख 10%, 12-16 लाख 15%, 16-20 लाख 20%, 20-24 लाख 25%, और 24 लाख से ऊपर 30%। ₹75,000 standard deduction gross salary से slab computation शुरू होने से पहले reduce होता है। Section 87A rebate 12 लाख तक की total income effectively tax-free बनाता है। हर slab और surcharge thresholds की detailed walkthrough के लिए हमारी income tax slabs guide पढ़ें।
New Regime में कौन-से deductions छूट जाते हैं?
New Regime choose करने पर Section 80C (PPF, ELSS, EPF), Section 80D (health insurance), HRA exemption, Section 24 home loan interest, और 80CCD(1B) NPS additional deduction — सब forfeit हो जाते हैं। सिर्फ standard deduction और 80CCD(2) employer NPS survive करते हैं। अगर आप heavily PPF में invest करते हैं या significant HRA exemption claim करते हैं, तो Old Regime अभी भी ज़्यादा बचा सकती है। हमारा Old vs New Tax Regime comparison दोनों regimes में हर deduction difference detail करता है।
Old Tax Regime कब ज़्यादा Tax बचाती है?
Old Regime तब favourable होती है जब total eligible deductions और exemptions approximately 3.75 से 4.25 लाख से ज़्यादा हों, income level पर depend करता है। ये typically तब होता है जब 80C investments (1.5 लाख), health insurance premiums 80D और NPS contributions के under, actual rent paid से HRA exemption, और home loan interest combine करें। Metro cities में ₹15,000/month से ज़्यादा rent pay करने वाले salaried employees अक्सर ये threshold comfortably cross कर लेते हैं।
Salary structure regime choice को कैसे affect करती है?
Basic salary percentage directly HRA और EPF contributions impact करता है, दोनों Old Regime benefits हैं। Higher basic (CTC का 50% vs 40%) HRA exemption ceiling और EPF contribution बढ़ाता है, balance Old Regime की तरफ tilt करता है। अगर आप long-term wealth building step-up SIP investments से plan कर रहे हैं या tax-saving instruments जैसे ELSS vs PPF compare कर रहे हैं, तो commit करने से पहले हर instrument की regime-specific deductibility factor करें।
Different Income Levels के लिए Regime Choice
12 लाख से कम income levels (standard deduction के बाद) पर New Regime लगभग हमेशा preferable है क्योंकि Section 87A rebate tax liability zero कर देता है। 12 से 20 लाख के बीच, outcome heavily deduction profile पर depend करता है। 20 लाख से ऊपर, moderate 4 लाख deductions भी Old Regime सस्ती बना सकती हैं। Senior citizens और high medical expenses वाले 80D से disproportionately Old Regime से benefit करते हैं, active home loans वाले भी। Real numbers के साथ comprehensive comparison के लिए हमारी Old vs New Tax Regime guide देखें।
क्या salaried employees हर साल regime switch कर सकते हैं?
हाँ, salaried individuals हर financial year अपनी preferred regime employer को investment declaration window (typically April से June) में inform करके choose कर सकते हैं। New Regime default है; Old Regime के लिए explicit declaration ज़रूरी है। Business income वाले self-employed individuals के लिए stricter rule है: वे New से Old सिर्फ एक बार lifetime में switch कर सकते हैं। इस calculator से annually अपनी choice re-evaluate करें, especially salary revisions, new home loans, या rent changes के बाद।
Worked Calculation Examples
उदाहरण 1: मीरा, Bangalore — ₹12 लाख Salary, Minimal Deductions
मीरा 26 साल की software developer है Bangalore में, ₹12 लाख per year (gross) कमाती है। वो rent नहीं देती (family के साथ रहती है), home loan नहीं है, और उसका एकमात्र tax-saving investment 80C में ₹50,000 ELSS है। वो जानना चाहती है कौन-सी regime ज़्यादा tax बचाती है।
Taxable = 12,00,000 − 75,000 = 11,25,000
Income ≤ 12L std deduction के बाद ⇒ full rebate
50,000 (std) + 50,000 (80C) + 25,000 (80D self) = 1,25,000
12,00,000 − 1,25,000 = 10,75,000
5L nil + 5-10L @ 20% = 1,00,000 + 10-10.75L @ 30% = 22,500 + 5,000 (rebate NA) = 1,27,500
मीरा New Regime choose करके ₹1,32,600 बचाती है। Minimal deductions और ₹12 लाख income पर, 87A rebate New Regime में पूरी tax liability eliminate कर देता है।
Note: Section 87A rebate apply होता है जब taxable income (standard deduction के बाद) New Regime में ₹12 लाख या कम हो। Cess tax पर 4% है।
उदाहरण 2: अर्जुन, Mumbai — ₹20 लाख Salary, Heavy Deductions (Old Regime Wins)
अर्जुन 35 साल का finance manager है Mumbai में, ₹20 लाख gross salary। Basic 50% (₹10 लाख), HRA received ₹5 लाख, rent ₹30,000/month (₹3.6 लाख/year)। 80C में full ₹1.5 लाख invest करता है (EPF + PPF), health insurance (80D) ₹25,000, NPS 80CCD(1B) में ₹50,000। Hometown में home loan है, annual interest ₹1.5 लाख।
Min(5,00,000 HRA received; 3,60,000 − 1,00,000 = 2,60,000; 50% of 10L = 5,00,000) = 2,60,000
Std 50K + 80C 1.5L + 80D 25K + 80CCD(1B) 50K + Sec 24 1.5L + HRA 2.6L (अलग count)
20L − 50K(std) − 2.6L(HRA) − 1.5L(80C) − 25K(80D) − 50K(NPS) − 1.5L(Sec 24) = 12,05,000
(5L nil + 5-10L @ 20% = 1L + 10-12.05L @ 30% = 61,500) × 1.04 cess
20L − 75K(सिर्फ std) = 19,25,000
4-8L @ 5% + 8-12L @ 10% + 12-16L @ 15% + 16-19.25L @ 20% = 3,00,000 × 1.04
Total deductions और exemptions ₹7.85 लाख (₹3.75-4.25L breakeven से काफ़ी ऊपर) के साथ, Old Regime clearly बेहतर है। HRA और home loan interest सबसे बड़े contributors हैं।
Note: HRA exemption सिर्फ Old Regime में apply होता है। Mumbai metro city qualify करता है (Rule 3 — basic का 50%)। 80CCD(1B) NPS deduction ₹50,000 alone 30% bracket में ₹15,600 tax बचाता है।
उदाहरण 3: कविता, Coimbatore — ₹8 लाख Salary, Moderate Deductions (Breakeven Zone)
कविता 30 साल की HR professional है Coimbatore में, ₹8 लाख per year कमाती है। Basic ₹3.6 लाख (45%), HRA received ₹1.44 लाख, rent ₹10,000/month। 80C investments ₹1 लाख (EPF contribution) और 80D premium ₹15,000। वो check करना चाहती है कि उसकी moderate deductions Old Regime justify करने के लिए काफ़ी हैं या नहीं।
Min(1,44,000; 1,20,000 − 36,000 = 84,000; 40% of 3.6L = 1,44,000) = 84,000
Std 50K + HRA 84K + 80C 1L + 80D 15K = 2,49,000
8L − 2.49L = 5.51L ⇒ 2.5-5L @ 5% = 12,500 + 5-5.51L @ 20% = 10,200 ⇒ 22,700 × 1.04
8L − 75K = 7.25L ⇒ 4-7.25L @ 5% = 16,250
₹2.49 लाख moderate deductions के बावजूद, कविता New Regime में zero tax pay करती है क्योंकि taxable income (₹7.25 लाख) ₹12 लाख rebate threshold से काफ़ी नीचे है। Old Regime में लगभग ₹23,608 tax लगता है।
Note: जहाँ New Regime की 87A rebate apply होती है (taxable income ₹12 लाख तक), New Regime लगभग हमेशा जीतती है deductions चाहे जो भी हों। Breakeven analysis primarily ₹12 लाख से ऊपर incomes के लिए matter करता है।
अक्सर पूछे जाने वाले सवाल
FY 2025-26 में New Tax Regime के income tax slabs क्या हैं?
New Tax Regime FY 2025-26 में slabs: 0–4 लाख (nil), 4–8 लाख (5%), 8–12 लाख (10%), 12–16 लाख (15%), 16–20 लाख (20%), 20–24 लाख (25%), और 24 लाख से ऊपर (30%)। ₹75,000 का standard deduction मिलता है। Section 87A rebate से ₹12 लाख तक income tax-free है।
New Tax Regime FY 2025-26 में कौन-कौन से deductions allowed हैं?
New Tax Regime में सिर्फ ₹75,000 standard deduction और employer NPS under Section 80CCD(2) allowed है। 80C, 80D, HRA exemption, LTA, और home loan interest — ये सब New Regime में available नहीं हैं।
Old Tax Regime कब New Regime से बेहतर है?
Old Regime तब बेहतर होता है जब आपकी total deductions और exemptions (80C, 80D, HRA, home loan interest, NPS, etc.) लगभग ₹3.75–4.25 लाख से ज़्यादा हों, income level पर depend करता है। जितनी ज़्यादा qualifying deductions, उतनी ज़्यादा Old Regime में tax बचत।
New Tax Regime में Section 87A rebate क्या है?
FY 2025-26 में New Tax Regime के under, Section 87A full tax rebate देता है अगर taxable income (standard deduction के बाद) ₹12 लाख या कम है। इसका मतलब zero income tax। Marginal relief ensure करता है कि अगर income ₹12 लाख से थोड़ी ऊपर भी है, तो tax उस threshold से ऊपर की income से ज़्यादा नहीं होगा।
क्या हर साल Old और New Tax Regime switch कर सकते हैं?
हाँ, salaried employees हर financial year Old और New Tax Regime में choose कर सकते हैं। New Regime default है; Old Regime चुनने के लिए employer को या ITR filing में actively opt करना पड़ता है। Non-salaried individuals जिनकी business income है वे lifetime में सिर्फ एक बार switch कर सकते हैं।
क्या financial year के बीच में tax regime switch कर सकते हैं?
नहीं, mid-year tax regime switch नहीं कर सकते। Choice financial year की शुरुआत में (April) employer के investment declaration process में करनी होती है। अगर miss हो जाए, तो ITR filing के समय भी preferred regime चुन सकते हैं। लेकिन employer TDS आपकी declare की गई regime (या default New Regime) के हिसाब से काटेगा। ITR time पर switch करने से refund या additional tax payable हो सकता है।
Employer TDS के लिए कौन-सी regime use करता है?
Employers default में New Tax Regime use करते हैं TDS calculation के लिए, जब तक आप specifically Old Regime opt न करें declaration submit करके (usually company के HR/payroll portal से April-June में)। Old Regime choose करने पर employer आपके 80C, 80D, HRA और other declared investments consider करके lower TDS calculate करता है। Financial year में declaration change कर सकते हैं, और employer subsequent months में TDS adjust करेगा। January-February तक investment proofs submit करें ताकि last quarter में excess TDS न कटे।
Salaried employees vs self-employed — किसके लिए कौन-सी regime बेहतर?
Salaried employees के लिए choice total deductions पर depend करती है। अगर deductions (80C + 80D + HRA + home loan interest) ₹3.75-4.25 लाख से ज़्यादा हैं, तो Old Regime usually बेहतर है। Self-employed individuals के लिए New Regime अक्सर advantageous है क्योंकि वे HRA exemption claim नहीं कर सकते। लेकिन business income वाले self-employed व्यक्ति ध्यान दें — वे lifetime में सिर्फ एक बार New से Old Regime switch कर सकते हैं, इसलिए decision ज़्यादा critical है।
NPS 80CCD(1B) additional deduction दोनों regimes में कैसे compare होता है?
Old Regime में Section 80CCD(1B) के under NPS contributions के लिए additional ₹50,000 deduction claim कर सकते हैं (80C के ₹1.5 लाख limit के ऊपर)। ये New Regime में available नहीं है। लेकिन employer NPS contributions under 80CCD(2) — Basic+DA के 10% तक (government employees के लिए 14%) — दोनों regimes में deductible हैं। 30% bracket में किसी के लिए, 80CCD(1B) deduction alone ₹15,600 tax बचाता है (cess सहित)।
Government ने tax regime rules कितनी बार बदले हैं?
New Regime Budget 2020 में introduce होने के बाद से लगभग हर साल modify हुई है: Budget 2023 ने इसे default regime बनाया और slabs revise किए, Budget 2024 ने standard deduction ₹75,000 किया, और Budget 2025 ने slabs और rebate thresholds और revise किए। Government progressively New Regime को attractive बना रही है। हर साल updated calculator से अपनी regime choice re-evaluate करें — पिछले साल की choice optimal ही रहे ये assume न करें।
Senior citizens (60+ उम्र) के लिए कौन-सी tax regime बेहतर है?
Senior citizens (60-80 साल) को Old Regime में ₹3 लाख higher basic exemption मिलता है, और super senior citizens (80+) को ₹5 लाख। New Regime में basic exemption सबके लिए ₹4 लाख है। Senior citizens के medical expenses अक्सर significant होते हैं (80D seniors के लिए ₹50,000 vs others के लिए ₹25,000 allow करता है)। अगर senior citizen की health insurance premium + 80C investments ₹3-4 लाख से ज़्यादा हैं, तो Old Regime typically बेहतर है। Minimal deductions वालों को New Regime के lower slab rates से फ़ायदा हो सकता है।
Related Resources
Calculators
- Step-Up SIP — SIP with annual step-up, inflation adjustment, expense ratio impact & LTCG tax calculation.
Comparisons
- Old vs New Regime — Side-by-side tax regime comparison with slab tables, deduction matrix, and decision tree.
- ELSS vs PPF — Compare ELSS mutual funds vs PPF across returns, lock-in, tax treatment, risk, and liquidity.